BTW-tool · rekenuitleg

BTW berekenen: van exclusief naar inclusief en terug.

Begrijp de rekenrichting, gebruik de juiste formule en voorkom verwarring tussen 0%, vrijgesteld, KOR en verlegde BTW.

NotaDirect redactie7 minuten lezen

BTW optellen is eenvoudig. Terugrekenen uit een inclusief bedrag gaat vaak mis, omdat je niet simpelweg 21% of 9% van het totaal kunt aftrekken.

Kort antwoord
  • € 100 exclusief 21% wordt € 121 inclusief.
  • € 121 inclusief 21% reken je terug door te delen door 1,21.
  • Voor 9% gebruik je 1,09 als factor.
  • De calculator rekent; jij controleert welk tarief geldt.

Welke BTW-tarieven zijn er?

In Nederland is 21% het algemene tarief. Voor aangewezen goederen en diensten geldt 9%, en onder specifieke voorwaarden kan het 0%-tarief gelden. Controleer het toepasselijke tarief altijd bij de Belastingdienst.

BTW toevoegen aan een exclusief bedrag

Start je met een bedrag exclusief BTW, vermenigvuldig dit dan met 1,21 of 1,09. Bij € 100 exclusief 21% is de BTW € 21 en het totaal € 121. Bij € 100 exclusief 9% is de BTW € 9 en het totaal € 109.

BTW terugrekenen uit een inclusief bedrag

Bij terugrekenen zit de BTW al in het totaal. Deel € 121 door 1,21 en je krijgt € 100 exclusief. Het verschil van € 21 is de BTW. Voor 9% deel je het totaal door 1,09.

Waarom niet 21% aftrekken? De 21% is berekend over het exclusieve basisbedrag, niet over het hogere totaalbedrag inclusief BTW.

0% is niet hetzelfde als vrijgesteld

Bij het 0%-tarief bereken je geen BTW aan de klant, maar kan onder de voorwaarden wel recht op aftrek van voorbelasting bestaan. Bij een BTW-vrijstelling bestaat dat recht doorgaans niet voor uitgaven die aan vrijgestelde omzet zijn toe te rekenen. De KOR en verlegde BTW zijn weer andere situaties.

Zorgvuldig rekenen in zeven stappen

  1. Bepaal je invoer. Controleer of het bedrag inclusief of exclusief BTW is.
  2. Controleer het tarief. Kijk naar het product, de dienst, afnemer en eventuele grensoverschrijdende situatie.
  3. Kies de rekenrichting. Toevoegen start exclusief; terugrekenen start inclusief.
  4. Voer het bedrag zonder valutateken in. De tool accepteert een komma en een punt.
  5. Controleer de drie uitkomsten. Exclusief plus BTW moet gelijk zijn aan inclusief.
  6. Verwerk per tarief. Houd verschillende tarieven herkenbaar uit elkaar.
  7. Bewaar de onderliggende factuur. Een losse berekening is geen bewijs voor BTW-aftrek.

Veelgemaakte fouten

  • 21% van een inclusief bedrag aftrekken.
  • Automatisch het algemene tarief gebruiken.
  • 0% verwarren met vrijstelling of KOR.
  • Regels met verschillende tarieven samenvoegen.
  • Tussentijds afronden waardoor centverschillen ontstaan.
  • Verlegde of buitenlandse BTW behandelen als een gewone binnenlandse levering.

Bronnen en verdere controle

Controleer een BTW-bedrag

Kies toevoegen of terugrekenen en vergelijk direct exclusief, BTW en inclusief.

Open de BTW-toolBTW-tool FAQ